Fiscaal partnerschap betekent dat de Belastingdienst twee personen voor bepaalde belastingen als partners ziet. Dit kan invloed hebben op je belastingaangifte, toeslagen en de hypotheekrenteaftrek.

Bij het kopen van een woning is fiscaal partnerschap vaak belangrijk omdat inkomsten, bezittingen en aftrekposten tussen partners kunnen worden verdeeld.

Wanneer ben je fiscaal partner?

Je bent automatisch fiscaal partner als je bijvoorbeeld:

• getrouwd bent
• een geregistreerd partnerschap hebt

Daarnaast kun je ook fiscaal partner zijn als je samenwoont en aan bepaalde voorwaarden voldoet.

Bijvoorbeeld wanneer je samen:

• eigenaar bent van een woning
• een kind hebt
• een notarieel samenlevingscontract hebt
• op hetzelfde adres staat ingeschreven

De Belastingdienst bepaalt uiteindelijk of sprake is van fiscaal partnerschap.

Waarom is fiscaal partnerschap belangrijk?

Fiscaal partnerschap biedt de mogelijkheid om bepaalde inkomsten, bezittingen en aftrekposten onderling te verdelen.

Denk bijvoorbeeld aan:

• hypotheekrenteaftrek
• aftrekbare financieringskosten
• vermogen in box 3
• giftenaftrek
• zorgkosten

Hierdoor kan soms een belastingvoordeel ontstaan.

Fiscaal partnerschap en hypotheekrenteaftrek

Bij een gezamenlijke woning mogen fiscale partners de hypotheekrenteaftrek vaak onderling verdelen.

Dit kan interessant zijn wanneer:

• partners verschillende inkomens hebben
• één partner in een hoger belastingtarief valt
• de aftrek daardoor optimaal kan worden benut

De verdeling mag jaarlijks opnieuw worden gekozen.

Fiscaal partnerschap en vermogen

Ook voor vermogen geldt dat fiscale partners gezamenlijk aangifte doen voor box 3.

Hierdoor:

• geldt een gezamenlijke vrijstelling
• wordt het vermogen van beide partners samengevoegd

Dit kan gevolgen hebben voor de belasting die je betaalt over spaargeld en beleggingen.

Fiscaal partnerschap bij samenwonen

Niet iedere samenwoner is automatisch fiscaal partner.

De Belastingdienst kijkt onder andere naar:

• gezamenlijke woning
• notarieel samenlevingscontract
• gezamenlijk kind
• pensioenpartnerschap

Zonder aanvullende voorwaarden ben je vaak geen fiscaal partner.

Voorbeeld

Stel:

• Partner A verdient €60.000
• Partner B verdient €30.000
• Jaarlijkse hypotheekrenteaftrek: €4.000

Als fiscale partners kunnen zij bekijken hoe de aftrek het meest gunstig verdeeld kan worden binnen de belastingaangifte.

Dit kan leiden tot een hoger belastingvoordeel dan wanneer de aftrek volledig bij de laagst verdienende partner terechtkomt.

Fiscaal partnerschap en een koopwoning

Bij een gezamenlijke koopwoning heeft fiscaal partnerschap vaak invloed op:

• hypotheekrenteaftrek
• eigenwoningforfait
• verdeling van aftrekbare kosten
• belastingaangifte rondom de eigen woning

Daarom is het belangrijk om te weten of je voor de Belastingdienst als fiscaal partner wordt gezien.

Samenvatting

Fiscaal partnerschap betekent dat de Belastingdienst twee personen voor fiscale doeleinden als partners behandelt.

Dit kan invloed hebben op:

• hypotheekrenteaftrek
• belastingaangifte
• vermogen in box 3
• toeslagen en fiscale voordelen

Vooral bij een koopwoning kan fiscaal partnerschap zorgen voor meer flexibiliteit en mogelijk belastingvoordeel.