Alles wat je moet weten over

De bijleenregeling is een fiscale regeling die bepaalt wat je moet doen met de overwaarde van je oude woning wanneer je een nieuwe woning koopt. Volgens deze regeling moet je de overwaarde gebruiken voor de aankoop van de nieuwe woning om volledige hypotheekrenteaftrek te behouden.

De bijleenregeling hangt nauw samen met de eigenwoningreserve.

Wat is de bijleenregeling?

Verkoop je een woning met overwaarde? Dan ontstaat er een eigenwoningreserve. De Belastingdienst verwacht dat je deze overwaarde gebruikt voor je volgende koopwoning.

Doe je dat niet volledig? Dan krijg je over een deel van de nieuwe hypotheek geen hypotheekrenteaftrek.

Hoe ontstaat overwaarde?

Overwaarde ontstaat wanneer:

• De verkoopprijs van de woning hoger is dan de resterende hypotheekschuld

Voorbeeld:

• Verkoop woning: €400.000
• Openstaande hypotheek: €250.000
• Verkoopkosten: €10.000

Eigenwoningreserve = €140.000

Hoe werkt de bijleenregeling?

Koop je daarna een nieuwe woning? Dan moet je de overwaarde gebruiken voor die aankoop.

Voorbeeld

• Nieuwe woning: €500.000
• Eigenwoningreserve: €140.000

Dan geldt:

• Maximaal aftrekbare hypotheek = €360.000

Leen je toch €500.000?
Dan is de rente over €140.000 niet fiscaal aftrekbaar.

Waarom bestaat de bijleenregeling?

De regeling is ingevoerd om te voorkomen dat:

• Mensen overwaarde opnemen
• Maar tegelijkertijd maximale hypotheekrenteaftrek blijven ontvangen

De overheid wil stimuleren dat overwaarde opnieuw in de eigen woning wordt geïnvesteerd.

Hoe lang geldt de bijleenregeling?

De eigenwoningreserve blijft meestal:

• 3 jaar geldig

Koop je binnen deze periode een nieuwe woning? Dan geldt de bijleenregeling.

Na deze 3 jaar vervalt de reserve meestal.

Geldt de regeling altijd?

De bijleenregeling geldt vooral:

• Bij verkoop van een koopwoning met overwaarde
• En aankoop van een volgende eigen woning

Voor starters zonder eerdere koopwoning speelt deze regeling meestal niet.

Belangrijk om te weten

De bijleenregeling:

• Heeft invloed op de hypotheekrenteaftrek
• Niet direct op de maximale hypotheek
• Is een fiscale regeling van de Belastingdienst

Daarom is het belangrijk om bij doorstromen goed inzicht te hebben in de overwaarde en fiscale gevolgen.

Samengevat

De bijleenregeling bepaalt dat je de overwaarde van je verkochte woning moet gebruiken voor de aankoop van een nieuwe woning om volledige hypotheekrenteaftrek te behouden. Gebruik je de overwaarde niet volledig, dan is een deel van de rente van je nieuwe hypotheek niet aftrekbaar.